唐县供电分公司：内部审计工作取得积极成效

　　农村电气化网讯：今年来，国网河北省电力公司唐县供电分公司内审工作紧密围绕生产经营这个中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从真实性、合法性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进提高效益、强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作，取得了明显的成绩。

　　唐县供电分公司内部审计工作牢牢把握“稳中求进”工作总基调和转方式、调结构主线，围绕企业中心目标，解放思想，不断创新，从促进内控制度建设、促进自我规范、促进流程再造入手，认真履行好审计职责，发挥审计职能作用，促进党风廉政建设发挥了积极作用。

　　一是加强组织领导，确保独立行使审计监督职能

　　唐县供电分公司领导班子高度重视内部审计工作，关心和支持内部审计工作者行使审计监督权，积极构建良好的审计工作环境，确保内部审计工作开展的独立性和客观性。在组织机构方面，设立了审计委员会，为公司内部审计最高决策机构，审计委员会主任由总经理担任，每年至少召开三次会议，专题研究和解决审计工作中的重大问题。内部审计人员能够参加本单位预算委员会会议、经济活动分析会议等重大经营决策会议，坚持向职工代表大会报告审计工作，使得审计工作能够全面参与到企业经营管理活动中。

　　二是认真执行审计基本准则，定期开展审计质量自我评估

　　为规范公司内部审计质量控制工作，使内部审计质量控制体系得到不断完善，达到进一步提高内部审计质量的目的，唐县供电分公司依据《中华人民共和国审计法》、《内部审计基本准则》、《内部审计具体准则》等所涉及的内部审计质量控制标准，定期组织对内部审计质量控制实施进行自我评估。评估小组由党群牵头，会同纪检监察人员、总会计师等有关人员，对内部审计项目质量控制、计划控制和检查考评管理、整改措施和整改落实等方面进行评估。并将评估最终结果向公司管理层进行汇报，对存在的问题和不足提出改进意见、制定改进措施，从而不断提升内部审计质量。

　　三是积极探索审计工作转型，努力为企业提供增值服务

　　为实现审计工作由查错纠弊型，向绩效型、风险型审计转变，一是以开展内部控制评价为切入点，全面推进审计工作转型。以《供电公司内部控制评价体系》为基础，广泛开展内部控制评价工作，同时还将内控评价与日常审计工作有机地结合起来，运用内部控制评价，积极查找被审计单位的风险点、关键点和失控点，通过出具管理建议书等方式，及时化解经营风险。二是把审计工作转型和牵头实施经济平安风险管理工作结合起来，努力探索审计工作由查错纠弊型向风险型审计转变。三是以经营风险为导向，大力开展以专项审计调查为主的管理审计，引入风险管理的理念，开展经营风险评估，围绕企业“三重一大”领域，积极开展专项审计调查，为领导决策提供审计建议。

　　四是着力强化风险管理工作，确保实现企业经济平安

　　风险管理是企业管理的重要组成部分和重要环节，党群部认真贯彻执行《企业内部控制基本规范》，将强化风险管理机制引入内部审计工作范畴，由党群部牵头实施的风险管理工作得到公司高度重视，为公司经济平安提供了强有力监督保障，在公司内部建立了风险管理组织体系、监督体系和保证体系，抗风险功能得到较大提高。

　　五是坚持依法治企，充分运用审计成果

　　为适应当前供电企业发展形势，唐县供电分公司着力加强依法从严治企工作，进一步强化全面风险管理、强化全员的自我规范、自我约束意识，认真落实依法经营、严格管理企业、勤俭办企业等依法从严治企的要求，牢固树立法制意识、大局意识、风险意识和责任意识，坚持依法治企，诚实守信，规范经营。唐县供电分公司对经营管理领域的规章制度、重大事项的决策程序和执行情况进行全面梳理，对照国家及地方政府审计、工商、税务、财政、物价、内部审计、年度决算审计发现的问题，再次进行全面自查，将审计意见整改作为依法从严治企的载体，对各种内外部审计、检查发现的问题，提出具体可行的整改方案。对已整改的问题，深入剖析原因，总结吸取教训，补充完善规章制度、工作流程和内控体系，举一反三，采取切实措施，确保以后类似问题不再发生。

　　六是注重队伍建设，着力提升审计人员整体素质

　　唐县供电分公司积极参加地方审计机关和内部审计协会以及上级主管单位组织的各项活动和培训，认真贯彻执行内部审计人员岗位资格证书制度和职业后续教育制度。使得审计人员的知识结构不仅在财务方面继续保留优势，同时兼备审计、营销、工程、法律、计算机、内部控制、风险管理等多方面知识，成为真正的多面手人才。

　　七是不断完善内审管理制度，规范化开展审计工作

　　为推进审计工作规范化、标准化，坚持用制度规范内部审计工作，建立健全了一系列审计管理制度，修订完善了《公司审计工作考核评比办法》等管理制度。

　　八是解决了一批历史遗留问题

　　多年来，唐县供电分公司在发展过程中积累了一些历史遗留问题，这些问题一直没有得到有效的解决，部分问题成为企业“老大难”。在审计整改年活动中，审计部门发挥牵头、督导、协调作用，各单位、部门强化措施，花大力气落实审计整改，对近几年来在各类审计和检查中发现的问题进行了全面梳理；对一些历史遗留问题，通过“追根溯源”，责任分解和“新官理旧账”，限期整改等措施，使一批历史遗留问题得到了较好解决。

　　更多精彩信息请关注中国农村电气化网！

来源：中国农村电气化网